Ikviens iedzīvotājs, par kuru tiek maksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis, var iesniegt gada ienākumu deklarāciju.
Kāpēc ir svarīgi iesniegt deklarāciju?
Gada ienākumu deklarācija ir dokuments, kurā jūs informējat valsti par saviem ienākumiem, kas gūti pagājušajā gadā. Tas palīdz VID pārbaudīt, vai ir pareizi aprēķināti nodokļi un vai jums pienākas nodokļu atgriešana.
Kad un kam jāiesniedz gada ienākumu deklarācija?
Gada ienākumu deklarāciju par iepriekšējo gadu var sākt iesniegt no 1. marta.
Ja gada ienākumu deklarācija jāiesniedz obligāti, tas jāizdara no 1. marta līdz 1. jūnijam.
Ja gada ienākumi pārsniedz 78 100 euro, deklarācija jāiesniedz no 1. aprīļa līdz 1. jūlijam.
Kuriem iedzīvotājiem gada ienākumu deklarācijas iesniegšana ir obligāta?
Gada ienākumu deklarācija par 2024. gadā gūtajiem ienākumiem līdz šā gada 1. jūnijam obligāti ir jāiesniedz tiem Latvijas iedzīvotājiem, kuri:
- ir veikuši saimniecisko darbību (piemēram, ir individuālā uzņēmuma īpašnieki, izīrē vai iznomā savu īpašumu, ir zemnieku saimniecības īpašnieki, ir guvuši ienākumus no profesionālās darbības u.c.);
- ir guvuši ienākumus ārvalstīs, tai skaitā jūrnieki, kuri bijuši nodarbināti uz starptautiskos pārvadājumos izmantojama kuģa. Izņēmums ir gadījumi, kad no cilvēka algotā darba ienākumiem kādā citā ES dalībvalstī jau tiek maksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklim analoģisks nodoklis;
- ir guvuši ar nodokli neapliekamos ienākumus, kas kopā ar citiem gadā saņemtajiem neapliekamajiem ienākumiem pārsniedz 10 000 euro (piemēram, gūti neapliekami ienākumi no personiskās mantas vai nekustamā īpašuma pārdošanas). Ienākums jādeklarē tā gada ienākumu deklarācijā, kurā tas saņemts;
- ir guvuši ienākumus, kuri apliekami ar 10% nodokļa likmi (piemēram, ienākumu no nekustamā īpašuma izīrēšanas, ja VID ir paziņots par nereģistrējamas saimnieciskās darbības veikšanu, vai guvuši ienākumu no augoša meža vai kokmateriālu pārdošanas, no kuriem nodoklis nav ieturēts ienākuma izmaksas vietā);
- ir guvuši citus ar nodokli apliekamus ienākumus, no kuriem izmaksas vietā nav ieturēts nodoklis, t.sk. no fiziskām personām saņemti dāvinājumi, kas ir apliekami ar iedzīvotāju ienākuma nodokli;
- kuriem rodas pienākums piemaksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli saistībā ar:
- progresīvās likmes piemērošanu (20% - ienākumam līdz 20 004 euro, 23% - ienākumam, kas pārsniedz 20 004 euro, bet nepārsniedz 78 100 euro, 31% - ienākumam, kas pārsniedz 78 100 euro);
- gada diferencētā neapliekamā minimuma piemērošanu (jāpārliecinās, vai galvenā ienākumu gūšanas vieta gada laikā piemēro VID prognozēto neapliekamo minimumu atbilstoši ienākumam).
Kā to var izdarīt?
Gada ienākumu deklarāciju var iesniegt elektroniski, izmantojot VID Elektroniskās deklarēšanas sistēmu (EDS) portālā: https://eds.vid.gov.lv/login/.
Pamācība, kā iesniegt gada ienākumu deklarāciju EDS: https://www.vid.gov.lv/lv/media/1296/download?attachment.
Kas ir attaisnotie izdevumi?
Attaisnotie izdevumi, par kuriem var saņemt nodokļu atvieglojumus, ir:
- medicīna, zobārstniecība;
- augstākā izglītība, kvalifikācijas celšana;
- bērnu interešu izglītība;
- ziedojumi un dāvinājumi sabiedriskā labuma organizācijām un politiskajām partijām;
- iemaksas privātajos pensiju fondos, uzkrājošā dzīvības apdrošināšana.
Cik lielu nodokļa atmaksu var saņemt?
Ikviens, kuram no ienākumiem (piemēram, darba algas, pensijas) ir ieturēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis, var atgūt 20 % (par 2025. gadu – 25,5 %) no:
- izdevumiem par izglītību, medicīniskajiem pakalpojumiem, ziedojumiem un dāvinājumiem, ja šo izdevumu kopējā summa nepārsniedz 50 % no gada ienākumiem, bet ne vairāk kā 600 euro gadā;
- iemaksām privātajos pensiju fondos un dzīvības apdrošināšanas prēmijām (ar līdzekļu uzkrāšanu), ja šo iemaksu kopējā summa nepārsniedz 10 % no gada ienākumiem, bet ne vairāk kā 4000 euro gadā;
- ģimenes locekļa attaisnotajiem izdevumiem (par izglītību un medicīniskajiem pakalpojumiem), ja šo izdevumu kopējā summa nepārsniedz 600 euro gadā par katru ģimenes locekli.
Gada ienākumu deklarācijā var iekļaut visus noteiktā gada attaisnotos izdevumus (izņemot ziedojumus un dāvinājumus), arī tad, ja to kopsumma pārsniedz 600 euro. Daļa, kas pārsniedz 600 euro, tiks automātiski pārnesta uz nākamajiem trim gadiem.
Atgūstamā summa nevar pārsniegt nodokļa apmēru, kas ir samaksāts noteiktajā gadā.
Attaisnoto izdevumu deklarēšana par ģimenes locekļiem.
Deklarēt attaisnotos izdevumus var arī par ģimenes locekļiem, piemēram, vecākiem, vecvecākiem, bērniem, mazbērniem, laulāto, audzināšanā paņemtu bērnu, nepilngadīgu brāli un māsu un citiem. Par katru ģimenes locekli iespējams deklarēt attaisnotos izdevumus līdz 600 euro apmērā.
Nodokļa atmaksa par nepiemērotiem atvieglojumiem.
Nodokļa atmaksu var saņemt arī par gada laikā nepiemērotiem nodokļa atvieglojumiem vai lielākas progresīvās likmes piemērošanas dēļ.
Iesniedzot deklarāciju EDS, šīs atmaksas atgūšanai nav nepieciešams pievienot attaisnojuma dokumentus, pārrēķins tiek veikts automātiski no cilvēka deklarētajiem ieņēmumiem.
Kur meklēt palīdzību gada ienākumu deklarācijas iesniegšanā?
Ja neesat pārliecināts, vai jums ir jāiesniedz deklarācija, vai nepieciešama palīdzība tās aizpildīšanā, informāciju var meklēt VID mājaslapā: https://www.vid.gov.lv/lv/gada-ienakumu-deklaracija, vai zvanot uz VID Nodokļu un muitas informatīvo tālruni: 67120000.
Ādažu novada iedzīvotāji var saņemt konsultācijas vai atbalstu deklarācijas iesniegšanā EDS attālināti vai klātienē Ādažu novada Valsts un pašvaldības vienotajā klientu apkalpošanas centrā (VPVKAC):
Ādažos: tālr.: 25151340, 29486570, 66954800; adrese: Gaujas iela 33A;
Carnikavā: tālr.: 25151341, 29124828, 66954812; adrese: Stacijas iela 5.
Ādažu novada Valsts un pašvaldības vienotais klientu apkalpošanas centrs